台灣有帳戶 房貸優惠好談

政府鼓勵台商「鮭魚返鄉」上市，鬆綁各項政策，但豪宅市場不必任何宣傳，台商早就回流布局，兩岸周末包機啟航後，未來常態包機直航可期，台商往返兩岸，在台灣置產的風氣成形。房地產對抗通貨膨脹的抗跌特性，也是台商賺了錢保值兼投資的最佳工具。原本和台資銀行往來的台商可挾此資源，為個人談判爭取有利的房貸條件。

有不少大陸台商，早年將台灣的資產變賣，到大陸重新開始，現在卻時興「衣錦還鄉」。台灣豪宅市場拜台商回流投資之賜，價格不受景氣影響，頻創區域新高價，光是仁愛路的豪宅大案「帝寶」，房地產市場就盛傳案量有四成來自台商貢獻，每坪單價更從低點的70到80萬元，一路上漲到100萬元以上。

台商返台置產，不完全是為了在台灣多一個舒服的家，有不少台商看中的是台灣豪宅市場相對國際豪宅低價，潛在增值空間可期，也有台商買豪宅還投資商辦大樓，也是著眼兩岸開放、產業發展的潛在商機。這類大陸台商回台投資不動產，不會以個人名義投資，多半是在台灣新設公司購置不動產，或在境外第三地設公司，經過台灣投審會審核，以外資身分返台設公司，再行投資台灣不動產。

許多大陸台商和台資銀行的海外分行與國際金融業務分行（OBU）往來，因這層關係，雖然台商返台投資不動產，是以和大陸實體營運公司無關的新設公司名義購置，但台商還是可以和銀行協商，以大陸實體營運公司與銀行的往來基礎，爭取個人或新設公司在台灣的房貸利率更低一點。

原則上，銀行看待台商企業融資和房貸，還是兩回事，房貸授信重點在擔保品，也就是不動產本身的條件及房貸戶的還款資金來源。台商要為自己爭取有利的房貸條件，除憑藉原有的企業金融往來關係，最好再多提供一些讓銀行「安心」的規劃。

例如個人或是子公司、其他關係企業，在台灣的銀行開立定存帳戶或是其他理財帳戶，有一筆台幣資產放在銀行，這樣不僅每個月償付房貸時，可以直接以銀行帳戶內的台幣支付，省去匯兌麻煩或潛在損失，對銀行來說，降點利息的意願也會高一點。另外，也不必太在意貸款成數一定要七、八成以上，和銀行談判會更有優勢。

如果是有心投資台灣的不動產，例如有台商一口氣在內湖、南港買幾棟商辦大樓，當然要出租牟利，以租金支付銀行貸款，有固定的現金流量，讓銀行認可還款來源穩定無虞，銀行也比較好談房貸條件。

最重要的租稅規劃，如果是以個人名義買豪宅，將來如出售、換屋，交易所得會有所得稅問題，稅率高低就看個人狀況，若是適用最高稅率40%，那就代價高昂。但如果以公司名義購置不動產，營利事業所得稅稅率就是25%，相對就可節稅。